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Basilea 2: indicazioni operative
   

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Che cos'è l'accordo di Basilea 2

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"Basilea 2" è l'accordo internazionale sui requisiti patrimoniali delle banche. A seguito di  tale accordo i singoli istituti di credito  dovranno  detenere una quota di capitale a garanzia dei rapporti di credito instaurati con i propri clienti. L'entità di tale capitale è commisurata al tasso di rischio del finanziamento. Il criterio per valutare tale rischio è quello del Rating.

Le banche, come valutano il rischio?

 I criteri per la valutazione del rischio si diceva è appunto quello del Rating, determinato in relazione a parametri calcolati su dati di bilancio. 
Le Imprese il cui Patrimonio Netto e la redditività è considerata limitata saranno penalizzate, con l’attribuzione di un Rating di modesto valore.
Ciò comporterà l’attribuzione di un finanziamento limitato,    ad un prezzo (Il saggio di interesse) elevato.
A titolo di esempio possiamo subito affermare che un finanziamento che in termini di rischio è valutato 10 rispetto ad uno il cui valore è valutato per 5 obbligherà la banca a detenere quote capitale in eccesso nel secondo caso, per una quota pari a 5.
Gli istituti di credito attribuiranno l’onere del maggior costo del finanziamento  all’impresa che ne ha fatto richiesta. La stessa sarà quindi gravata da un onere maggiore, quale premio da pagare per la maggior rischiosità. Del resto l’istituto di credito immobilizza delle somme ulteriori per ottemperare all’accordo.

Perchè Basilea 2?

A Ben vedere tale approccio è finalizzato a minimizzare i contraccolpi legati alle crisi finanziarie delle imprese.
E’ tuttavia da rilevare che  il fabbisogno di finanziamento è in grande parte richiesto e devoluto ai grandi gruppi, il cui eventuale stato di insolvenza potrebbe minare le fondamenta del sistema bancario.
Ai i singoli istituti di credito poco interessa lo stato di insolvenza di un piccolo imprenditore. 

I problemi aperti da Basilea 2:

Presumibilmente in futuro assisteremo all’attribuzione di finanziamenti il cui costo sarà fortemente variabile e condizionato dai parametri in uso in seguito all’accordo di cui sopra.
Le imprese che già da oggi vorranno iniziare a fare i conti con il nuovo criterio di valutazione dovranno sapere che le banche chiederanno:

Di capitalizzare la società, ovvero immettere denaro fresco.   In mancanza, il rilascio di garanzie solide per valori di gran lunga superiori al prestito.

 

 Come difendersi:
 

Contattate il vostro consulente Aziendale e valutate attentamente con lui il bilancio.

In particolare annotate:

  • Il valore delle poste di Patrimonio netto ( CAPITALE SOCIALE + RISERVE + VERSAMENTI   EFFETTUATI DAI SOCI)

  • La Redditività, ossia l’utile ante imposte

          

 

Il Calendario di Basilea 2

Il Comitato di Basilea ha elaborato il documento definitivo nel giugno 2004.
L'iter per la trasformazione in legge dell'accordo passa per il recepimento dei singoli stati membri.

 

Nb: Le banche che intenderanno usufruire sin da subito del sistema di Rating di Basilea 2 dovranno dimostrare di aver utilizzato i sistemi in questione per almeno tre anni affinchè possano ottenere l'autorizzazione prevista.